고용노동부, 퇴직연금 총 적립금 382.4조원, 5년간 2배 성장

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- 1 - 용 보도자료 보도시점 2024. 5. 16.(목) 12:00 (2024. 5. 17.(금) 조간) 퇴직연금 총 적립금 382.4조원, 5년간 2배 성장<2023년도 퇴직연금 적립금 운용현황 통계>  적립금은 382.4조원으로 전년(335.9조원) 대비 13.8% 증가  연간수익률은 5.26%로 전년(0.02%) 대비 5.24%p 상승  총비용부담률은 0.372%로 전년(0.392%) 대비 0.02%p 감소  연금수령 비중은 10.4%로 전년(7.1%) 대비 3.3%p 증가 ‘2023년 말 기준 퇴직연금 적립금 운용현황 통계’(고용노동부·금융감독원)에 따르면 퇴직연금 적립금 규모는 전년 대비 46.5조원(13.8%↑) 증가해 382.4조원으로 성장했다. 또한, 증시 등 시장 상황이 반영되어 ’23년중 퇴직연금 연간 수익률은 5.26%로 전년 대비 5.24%p 개선되었고, 가입자의 비용부담 수준을 나타내는 ‘총비용부담률* ’은 0.372%로 감소 추세가 지속되고 있다. * 적립금 대비 연간 총 비용(운용관리수수료, 자산관리수수료, 펀드비용) 비율 특히 퇴직연금 제도 도입 이후 처음으로 연금수령이 계좌 수 기준 10%를돌파(금액 기준 49.7%)하여 연금화율도 해마다 개선되고 있는 것으로 나타났다. 【 적립금 현황 】 ’23년말 퇴직연금 적립금은 전년말(335.9조원) 대비 46.5조원(13.8%↑) 증가한 총 382.4조원으로 최근 5년간 2배 규모로 성장했다. 구 분 2018 2019 2020 2021 2022 2023 적립금(조원) 190.0 221.2 255.5 295.6 335.9 382.4 증감률(%) 12.8 16.4 15.5 15.7 13.6 13.8 제도유형별 적립금 규모는 확정급여형(이하, ‘DB’) 205.3조원, 확정기여형· 기업형IRP(이하, ‘DC’) 101.4조원, 개인형IRP(이하, ‘IRP’) 75.6조원 순이었다. 모든 제도에서 적립금이 증가했으며, 전년말 대비 증가 규모(증가율)는 DB 13.0조원(6.7%↑), DC 15.5조원(18.1%↑), IRP 18.0조원(31.2%↑)으로, 특히 IRP는 세제혜택 확대, 퇴직급여 IRP 이전 등의 영향으로 높은 증가율*을 나타냈다. * IRP적립금(조원) / 연간증가율: (’21말) 46.5 / 35.1%→(’22말) 57.6 / 23.9%→(’23말) 75.6/ 31.2% - 2 - ‘23년말 제도유형별 적립금 현황 ’22~’23년 제도유형별 적립금 비중 변화 운용방법별로는 전체 적립금 382.4조원 중 원리금보장형이 333.3조원(87.2%, 대기성자금 포함), 실적배당형이 49.1조원(12.8%)을 차지했다. 실적배당형 운용비중은 지난해 주가 상승 등에 따라 DB, DC, IRP 등 모든 제도에 걸쳐 전년말 대비 증가(각각 0.6%p↑, 1.4%p↑, 0.6%p↑)했고, 전체 실적배당형 운용비중은 전년말 대비 1.5%p 증가*한 것으로 나타났다. * 실적배당형 운용비중(%): (’19) 10.4 → (’20) 10.7 → (’21) 13.6 → (’22) 11.3 → (’23) 12.8 ※ 제도유형별 실적배당형 운용비중(%): (DB) 4.7, (DC) 18.1, (IRP) 27.9 【 연간수익률 】 퇴직연금 연간수익률*은 5.26%로 전년(0.02%) 대비 5.24%p 상승했으며, 최근 5년 및 10년간 연환산 수익률은 각각 2.35%, 2.07%으로 전년 대비 각각0.84%p, 0.14%p 상승한 것으로 나타났다. * 연간 수익률 추이(%): (’19) 2.25 → (’20) 2.58 → (’21) 2.00 → (’22) 0.02 → (’23) 5.26 제도유형별로는 DB 4.50%, DC 5.79%, IRP 6.59%로 실적배당형 비중*이 가장 높은 IRP가 가장 높은 수익률을 기록했으며, 모든 제도의 수익률이전년 대비 상승**했다. * 실적배당형 비중(%): 확정급여형 4.7, 확정기여형 18.1, 개인형IRP 27.9 ** ’22년 제도유형별 연간수익률(%): 확정급여형 1.51, 확정기여형 △1.21, 개인형IRP △3.14 운용방법별로는 원리금보장형이 4.08%, 실적배당형은 13.27%로, 지난해 주가 상승 등으로 전년 대비 실적배당형 상품 수익률이 원리금보장형 수익률을 크게 상회*한 것으로 나타났다. * ’22년 운용방법별 연간수익률(%): 원리금보장형 1.83, 실적배당형 △14.20 - 3 - 【 총비용부담률 】 총비용부담률은 전년(0.392%)대비 △0.02%p 하락한 0.372%로 나타났다. 제도유형별로는 DB 0.323%(전년 대비 0.004%p↑), DC 0.508%(전년 대비 △0.042%p↓), IRP 0.318%(전년 대비 △0.078%p↓)로 기록되었으며, 가입자 유치를 위한 수수료 할인 등으로 IRP가 가장 크게 하락했다. 금융권역별로는 은행 0.412%, 생명보험 0.333%, 금융투자 0.325%, 손해보험 0.306%, 근로복지공단 0.078% 수준이며, 은행은 운용관리수수료및 자산관리수수료가 가장 높아* 총비용부담률이 높은 것으로 나타났다. * 운용관리수수료, 자산관리수수료(%): 은행(0.159, 0.184), 생명보험(0.131, 0.169), 금융투자(0.109, 0.080), 손해보험(0.089, 0.210), 근로복지공단(0.078(운용관리만 수행)) 【 연금수령 】 2023년에 퇴직연금 수령이 시작된 계좌(529,664좌) 중 연금수령 비중은전년(7.1%) 대비 3.3%p 증가한 10.4%이며 퇴직연금 제도 도입 이후 처음으로 10%를 돌파했다. * 수급 개시 계좌 중 연금수령 비율(%): (’21) 4.3 → (’22) 7.1 → (’23) 10.4 금액 기준으로는 총 수급 금액 15.5조원 중 49.7%*(7.7조원)가 연금으로 수령되어 전년 대비 큰 폭으로 상승했으며 연금수령 비중이 지속적으로증가 추세를 보이고 있다. * 수급 개시 금액 중 연금수령금액 비율(%): (’21) 34.3 → (’22) 41.9 → (’23) 49.7 연금수령 계좌의 평균 수령액은 1억 3,976만원, 일시금수령 계좌의 평균 수령액은 1,645만원으로 나타났다. 연도별 수익률 및 총비용부담률(%) 연금수령 비중(%) 수익률 (%) 금액 기준 (%) 총비용 부담률 (%) 계좌수 기준 (%) ※ 참고1: 2023년도 퇴직연금 적립금 운용현황 분석 참고2: ‘퇴직연금 적립금 운용현황 통계’ 용어 설명 - 4 - 담당 부서 근로기준정책관 책임자 과 장 이부용 (044-202-7554) (고용노동부) 퇴직연금복지과 담당자 사무관 김성현 (044-202-7572) 담당 부서 연금감독실 책임자 실 장 김도희 (02-3145-5180) (금융감독원) 연금감독팀 담당자 팀 장 이상탁 (02-3145-5190) - 5 - 참고1 2023년도 퇴직연금 적립금 운용현황 분석 Ⅰ 개 황 ◈ ‘23년말 적립금은 382.4조원으로, 전년(335.9조원) 대비 13.8% 증가◈ ’23년 연간 수익률은 5.26%로 전년(0.02%) 대비 5.24%p 상승□ (적립금) '23년말 퇴직연금 적립금 규모는 382.4조원으로 전년(335.9조원) 대비 46.5조원(13.8%↑) 증가 ※ 적립금 추이(조원): (‘21년) 295.6 → (‘22년) 335.9 → (‘23년) 382.4 ◦ 적립금 중 87.2%(333.3조원)는 원리금보장형(대기성자금 포함)이며, 12.8%(49.1조원)는 실적배당형에 해당 □ (수익률) ’23년 적립금 연간 수익률은 5.26%로 전년(0.02%) 대비 5.24%p 상승(최근 5년 및 10년간 연환산 수익률은 각각 2.35%, 2.07%) ※ 연간 수익률 추이(%): (‘21년) 2.00 → (‘22년) 0.02 → (‘23년) 5.26 ◦ 운용방법별 연간 수익률은 원리금보장형 4.08%, 실적배당형 13.27%로 전년 대비 각각 2.25%p, 27.47%p 상승 □ (연금수령) '23년 중 퇴직연금 수령(만 55세 이상) 개시 계좌 중 연금형태 수령 비율은 10.4%(금액기준 49.7%)으로 전년(7.1%) 대비 3.3%p 상승최근 3년간 적립금 및 수익률 추이 ‘23년 중 연금수령 비율 ※ 46개 퇴직연금 운용관리사업자 중 ‘23년말 현재 적립금이 있는 43개 사업자의 운용관리계약 기준으로 작성 - 6 - Ⅱ 적립금 현황 1 제도유형별 (DB·DC·IRP) □ (전체) ’23년말 퇴직연금 전체(DB·DC·IRP) 적립금은 382.4조원으로 전년(335.9조원) 대비 46.5조원(13.8%↑) 증가*` * 전년대비 증가액: (‘21년) 40.1조원 → (‘22년) 40.3조원 → (‘23년) 46.5조원(증가율) (15.7%) (13.6%) (13.8%) ◦ (DB·DC) 확정급여형[이하 ‘DB’]은 205.3조원(전년 대비 +13.0조원, 6.7%↑), 확정기여형·기업형IRP[이하 ‘DC’]는 101.4조원(전년 대비 +15.5조원, 18.1%↑) - 전체 적립금 중 DB가 차지하는 비중은 53.7%(전년 대비 △3.6%p↓), DC 비중은 26.5%(전년 대비 0.9%p↑) 수준* * 전체 대비 DB+DC 비중 추이(%): (‘21년) 84.3 → (‘22년) 82.8 → (‘23년) 80.2 ◦ (IRP) 개인형IRP[이하 ‘IRP’]는 75.6조원(전년 대비 +18.0조원, 31.2%↑)으로 IRP 세제혜택 확대, 퇴직급여 IRP 이전 등으로 높은 증가세 지속- 전체 적립금 중 IRP 비중은 19.8%(전년 대비 2.6%p↑) 수준* * 전체 대비 IRP 비중 추이(%): (‘21년) 15.7 → (‘22년) 17.2 → (‘23년) 19.8 ‘23년말 제도유형별 적립금 현황 ’22~’23년 제도유형별 적립금 비중 변화 - 7 - 적립금 증감 현황 (단위: 조원, %, %p) 구 분 DB DC IRP 합 계 ’23년말1) 205.3 ( 53.7) 101.4 ( 26.5) 75.6 ( 19.8) 382.4 (100.0) ’22년말1) 192.4 ( 57.3) 85.9 ( 25.6) 57.6 ( 17.2) 335.9 (100.0) 증감1) 13.0 (△3.6) 15.5 ( 0.9) 18.0 ( 2.6) 46.5 ( - ) 증감률 6.7 18.1 31.2 13.8 증 감 내 역 사용자 납입 23.4 22.2 - 45.6 가입자 납입 - 0.1 8.1 8.2 퇴직급여 지급 △1.5 △4.9 △20.2 △26.6 운용손익 9.5 5.1 4.5 19.1 기타2) △18.5 △7.1 25.6 0.1 1) ( ) 안은 연도별 적립금합계 대비 비중 또는 비중의 증감치 2) 퇴직시 DB · DC → IRP로 이전된 금액, 퇴직보험 · 퇴직신탁 → 퇴직연금으로 이전된 금액, 계약이전 및 반환, 수수료 등으로 감소한 금액 등 2 운용방법별 (원리금보장형·실적배당형) □ (전체) ’23년말 전체 적립금 382.4조원 중 원리금보장형(대기성자금 포함)은 333.3조원(87.2%), 실적배당형은 49.1조원(12.8%) 수준◦ ’23년 국내외 증시 상승 등에 따라 실적배당형 비중이 1.5%p 증가* * 실적배당형 비중(%): (’21년) 13.6 → (’22년) 11.3 → (’23년) 12.8 ‘23년말 운용방법별 적립금 현황 ’22~’23년 운용방법별 적립금 비중 변화 - 8 - 가. 제도유형별 추이 □ 제도유형별 원리금보장형 비중*은 DB(95.3%), DC(81.9%), 개인형IRP(72.1%) 順으로 모든 제도에서 원리금보장형 위주로 운용 * 원리금보장형(333.3조원) 內 제도별 비중은 DB(195.8조원, 58.7%), DC(83.1조원, 24.9%), IRP(54.5조원, 16.3%) 順 ◦ (DB) 실적배당형 비중이 전년 대비 다소 증가하였으며(4.1% →4.7%), 원리금보장형이 대부분을 차지(95.3%) ◦ (DC·IRP) 실적배당형 비중(18.1%, 27.9%)이 DB에 비해 상대적으로 높은편이나, 여전히 원리금보장형이 대부분을 차지(DC 81.9%, IRP 72.1%) 운용방법별 적립금 운용현황 (단위: 조원, %) 구 분 DB DC IRP 전 체 비중 비중 비중 비중합 계 205.3 100.0 101.4 100.0 75.6 100.0 382.4 100.0 원리금보장형 195.8 95.3 83.1 81.9 54.5 72.1 333.3 87.2 실적배당형 9.6 4.7 18.4 18.1 21.1 27.9 49.1 12.8 ‘22~‘23년 제도유형별 원리금보장형·실적배당형 운용비중 변화 < 2022년 > < 2023년 > - 9 - 나. 운용방법별 상품 구성 □ (원리금보장형) 상품별 점유율은 예‧적금(156.0조원, 46.8%)이 가장 높고, 보험(118.7조원, 35.6%), ELB(29.9조원, 9.0%) 順 ◦ 은행(우체국 포함) 127.4조원(+10.5조원, 9.0%↑), 저축은행 28.6조원(△2.4조원, 7.6%↓)으로, 안전자산 선호 등에 따라 은행 예·적금 중심으로 증가❰참고 : 최근 5년간 원리금보장형 상품구성 변화❱ ◇ 원리금보장형 규모는 ‘19년 198.2조원에서 ‘23년 333.3조원으로 +135.1조원(68.2%↑) 증가하였으며, 전체 증가 규모 중 예·적금이 51.3%*를 차지 * (최근 5년간 예·적금 증가분 69.3조원) ÷ (최근 5년간 원리금보장형 증가분 135.1조원) - 저금리 시기 저축은행 예금 규모가 확대*되었으나, ‘22년 하반기 이후 은행 예금 금리 인상 및 안전자산 선호** 등에 따라 축소 * 저축은행 예·적금 규모 증가율: (‘21년) 54.8% → (‘22년) 47.2% → (‘23년) △7.6% ** 은행 예·적금 규모 증가율: (‘21년) 4.6% → (‘22년) 31.7% → (‘23년) 9.0% 원리금보장형 적립금 구성 (단위: 조원, %, %p) 구분 예‧적금 보험상품1) ELB2) 기타3) 합계은행 저축 비중 은행 비중 비중 비중 비중 비중’23년말 127.4 38.2 28.6 8.6 118.7 35.6 29.9 9.0 28.8 8.6 333.3 100.0 ’22년말 116.9 39.2 30.9 10.4 111.5 37.4 25.9 8.7 12.8 4.3 298.0 100.0 증가율 9.0 △7.6 6.5 15.4 124.9 11.8 증감 10.5 △1.0 △2.4 △1.8 7.2 △1.8 4.0 0.3 16.0 4.3 35.3 1) 금리확정형보험(GIC) 및 금리연동형보험(최저이율 보증) 2) 주가연계 파생결합사채(원금 이상 수익 보장, 중도해지시 원금손실 미발생 등 요건) 3) 대기성자금(26.3조원), 국채, RP, 발행어음 및 표지어음 등 - 10 - □ (실적배당형) 실적배당형 적립금의 87.3%(42.8조원)가 집합투자증권(실적배당형 보험으로 투자된 집합투자증권 포함)에 해당 ◦ ’23년 주가 상승 등으로 주식·혼합형(+6.2조원, 40.6%↑)과 채권·채권혼합형(+3.7조원, 26.4%↑) 모두 운용규모 확대 ❰참고 : 최근 5년간 집합투자증권 구성 변화❱ ◇ 집합투자증권 규모는 ‘19년 21.8조원에서 ‘23년 42.8조원으로 +21.0조원(96.4%↑) 증가하였으며, 전체 증가 규모 중 주식형·혼합형이 79.4%*를 차지 * (최근 5년간 주식형·혼합형 증가분 16.7조원) ÷ (최근 5년간 집합투자증권 증가분 21.0조원) - 최근 5년간 채권·채권혼합형 집합투자증권 투자비중이 감소*하고, 주식·혼합형투자비중은 큰 폭으로 확대** * 채권·채권혼합형 투자비중: (‘19년) 70.7% → (‘21년) 43.7% → (‘23년) 41.4% ** 주식·혼합형 투자비중: (‘19년) 22.2% → (‘21년) 47.0% → (‘23년) 50.3% ※ 퇴직연금 감독규정 시행세칙에 따라 주식형(주식투자 한도 60% 이상), 혼합형(한도 40%~60%), 채권 혼합형(한도 40% 이하), 채권형(주식투자 불가) 등으로 분류 ※ 실적배당형 보험을 통해 투자된 집합투자증권을 포함한 금액이며, ‘23년 구성비는 주식형 (33.8%), 채권형(21.0%), 채권혼합형(20.4%), 혼합형(16.5%) 順 실적배당형 적립금 구성 (단위: 조원, %, %p) 구 분 집합투자증권 실적배당형 보험 직접투자 등 합계 비중 비중 비중 비중’23년말 42.1 85.7 0.8 1.6 6.2 12.7 49.1 100.0 ’22년말 32.4 85.4 0.7 1.8 4.8 12.8 37.9 100.0 증가율 30.0 9.5 28.8 29.5 증감 9.7 0.4 0.1 △0.3 1.4 △0.1 11.2 - 11 - 3 금융권역별 (운용관리기관 기준) □ 권역별 점유율은 은행(198.0조원, 51.8%)이 가장 높고, 금융투자(22.7%), 생명보험(20.5%), 손해보험(3.9%), 근로복지공단(1.1%) 順 ◦ 전년 대비 은행, 금융투자의 점유율이 각각 0.9%p, 0.7%p 상승하였고, 생명보험 및 손해보험의 점유율은 각각 1.1%p, 0.4%p 하락 ◦ 금융투자 권역은 가장 높은 적립금 증가율(17.5%↑)을 시현하며 은행권에 이어 높은 점유율을 기록 권역별 점유율 추이(%) 사업자별 점유율 금융권역별 적립금 증감 현황 (단위: 조원, %, %p) 구 분 은행 금투 생보 손보 근로복지 비중 비중 비중 비중 공단 비중 합계 비중’23년말 198.0 51.8 86.7 22.7 78.4 20.5 14.8 3.9 4.3 1.1 382.4 100.0 ’22년말 170.8 50.9 73.8 22.0 72.6 21.6 14.4 4.3 4.2 1.2 335.9 100.0 증가율 15.9 17.5 8.0 2.6 4.4 13.8 증감 27.2 0.9 12.9 0.7 5.8 △1.1 0.4 △0.4 0.2 △0.1 46.5 금융권역별 적립금 운용 현황 (단위: 조원, %) 구 분 은행 금투 생보 손보 근로복지 비중 비중 비중 비중 공단 비중 합계 비중원리금보장형 178.5 90.1 63.6 73.3 72.5 92.4 14.6 98.6 4.2 96.5 333.3 87.2 실적배당형 19.6 9.9 23.2 26.7 5.9 7.6 0.2 1.4 0.2 3.5 49.1 12.8 합계 198.0 100.0 86.7 100.0 78.4 100.0 14.8 100.0 4.3 100.0 382.4 100.0 - 12 - Ⅲ 수익률 및 총비용부담률 1 제도유형별 연간수익률 □ (전체) 연간수익률(총비용 차감 후)은 5.26%로 전년(0.02%) 대비 5.24%p상승했으며, 이는 실적배당형 상품의 높은 수익률(13.27%) 등에 기인◦ (제도유형별) 실적배당형 비중*이 가장 높은 IRP의 수익률이 6.59%로가장 높고, DB와 DC의 수익률은 각각 4.50%, 5.79%를 기록 * ‘23년 제도별 실적배당형 비중(%): DB 4.7%, DC 18.1%, IRP 27.9% 제도유형별 연간수익률 추이(%) 운용방법별 연간수익률 추이(%) 제도유형별/운용방법별 연간수익률 현황 (단위: %, %p) 구 분 DB DC IRP 전 체전체 ’23년말 4.50 5.79 6.59 5.26 ’22년말 1.51 △1.21 △3.14 0.02 증감 2.99 7.00 9.73 5.24 원리금 보장형 ’23년말 4.26 3.87 3.75 4.08 ’22년말 1.79 1.94 1.78 1.83 증감 2.47 1.93 1.97 2.25 실적 배당형 ’23년말 9.54 14.44 13.93 13.27 ’22년말 △5.08 △16.92 △16.27 △14.20 증감 14.62 31.36 30.20 27.47 ※ 수수료 차감 후 적립금을 기반으로 가중평균하여 산출 - 13 - 2 운용방법별·권역별 연간수익률 □ (원리금보장형) 전년(1.83%) 대비 2.25%p 상승한 4.08% 시현* * 제도별로는 DB(4.26%), DC(3.87%), IRP(3.75%) 順 ◦ 기준금리 인상*이 은행 예금 및 보험 GIC 등 원리금보장상품의 약정이율 상승을 견인하여 수익률이 상승** * 기준금리 추이(%): (’21.6) 0.50 → (’21.11) 1.00 → (’22.7) 2.25 → (’23.1) 3.5 ** 원리금보장형 수익률 추이(%): (’21년) 1.35 → (’22년) 1.83 → (’23년) 4.08 □ (실적배당형) 전년(△14.20%) 대비 27.47%p 상승한 13.27% 시현* * 제도별로는 DC(14.44%), IRP(13.93%), DB(9.54%) 順 ◦ ’23년 국내외 증시 상승 등으로 인해 전년 대비 수익률이 크게 개선※ KOSPI: (’22년말) 2,236.40 → (’23년말) 2,655.28 [ +418.88, 18.7%↑] 다우존스: (’22년말) 33,147.25 → (’23년말) 37,689.54 [+4,542.29, 13.7%↑] □ (권역별) 금융투자(7.11%) 수익률이 가장 높고, 은행(4.87%), 손해보험(4.63%), 생명보험(4.37%), 근복단(3.94%) 順 ◦ 모든 권역 수익률이 전년 대비 상승한 가운데 금융투자 권역의 수익률이 가장 큰 폭(9.14%p↑)으로 상승 금융권역별 연간수익률 현황 (단위: %, %p) 구 분 은행 금융투자 생명보험 손해보험 근로복지공단 전체’23년 4.87 7.11 4.37 4.63 3.94 5.26 원리금보장형 3.99 4.64 3.74 4.52 3.58 4.08 실적배당형 12.93 13.89 11.96 12.38 13.82 13.27 ’22년 0.27 △2.03 1.07 1.86 1.29 0.02 증감 4.60 9.14 3.30 2.77 2.65 5.24 - 14 - 3 장기수익률 □ (전체) ’23년 기준 최근 5년 및 10년간 연환산 수익률(총비용 차감 후)은 각각 2.35% 및 2.07% 기록 □ (운용방법별) 원리금보장형은 2.12%(5년)․2.01%(10년), 실적배당형은 4.18%(5년)․2.75%(10년) ◦ 특히 ’23년 중 실적배당형 수익률이 크게 상승함에 따라 장기 수익률또한 전년 대비 크게 상승*(전년 대비 3.48%p(5년), 0.97%p(10년) ↑) * 실적배당형 1년/5년/10년 수익률(%): (’22년) △14.20/0.70/1.78 →(’23년) 13.27/4.18/2.75 제도유형별/운용방법별 장기수익률 현황 (단위: %) 구 분 DB DC IRP 전체전체 5년 2.18 2.56 2.54 2.35 10년 2.01 2.26 1.99 2.07 원리금보장형 5년 2.18 2.14 1.84 2.12 10년 2.04 2.13 1.74 2.01 실적배당형 5년 3.25 4.51 4.32 4.18 10년 2.88 2.84 2.62 2.75 □ (권역별) 5년 및 10년 연환산 수익률 모두 금융투자(각각 2.93%·2.40%) 권역이 가장 높으며 ◦ 손해보험은 두 기간 모두 수익률(5년 1.74%, 10년 1.61%)이 가장 낮음권역별 장기수익률 현황 (단위: %) 구 분 은 행 금융투자 생명보험 손해보험 근로복지공단5년 2.15 2.93 2.34 1.74 2.14 10년 1.93 2.40 2.17 1.61 2.03 - 15 - 4 총비용부담률* * 연간 총비용(운용관리수수료+자산관리수수료+펀드비용) ÷ 기말 운용·자산 평균적립금□ (전체) ’23년 총비용부담률*은 0.372%로 전년(0.392%) 대비 0.020%p 하락* 운용관리수수료율· 자산관리수수료율· 펀드비용률은 전년 대비 각각 3.4%, 3.6%, 11.1% 하락총비용부담률 현황 (단위: %, %p) 구 분 운용관리수수료 자산관리수수료 펀드비용 전 체 ’23년 0.140 0.160 0.072 0.372 ’22년 0.145 0.166 0.081 0.392 증감 (증감률) △0.005 (3.4%↓) △0.006 (3.6%↓) △0.009 (11.1%↓) △0.020 (5.1%↓) □ (제도유형별) DB는 전년 대비 총비용부담률이 소폭 상승하였고(0.004%p↑), DC(△0.042%p↓)․IRP(△0.078%p↓)는 전년대비 하락 ◦ 가입자 유치를 위한 수수료 할인 등으로 IRP가 가장 큰 폭 하락(19.8%↓) 제도유형별 현황 (단위: %, %p) 구 분 DB DC IRP 전 체 ’23년 0.323 0.508 0.318 0.372 ’22년 0.319 0.550 0.396 0.392 증감 0.004 △0.042 △0.078 △0.020 □ (권역별) 근로복지공단* 부담률이 가장 낮으며(0.078%), 그외 손해보험(0.306%), 금융투자(0.325%), 생명보험(0.333%), 은행**(0.412%) 順* 30인 이하 중소기업을 대상으로 저율의 수수료를 부과하는 운용관리계약 체결** 은행은 높은 수수료율(운용: 0.159%, 자산: 0.184%)로 인해 가장 높은 총비용부담률 시현금융권역별 현황 (단위: %, %p) 구 분 은 행 금융투자 생명보험 손해보험 근로복지공단’23년 0.412 0.325 0.333 0.306 0.078 ’22년 0.434 0.376 0.336 0.328 0.075 증감 △0.022 △0.051 △0.003 △0.022 0.003 - 16 - Ⅳ 수급형태(연금·일시금) □ (수령비율) ’23년 중 퇴직연금 수급(만 55세 이상)을 개시한 계좌(53.0만좌) 중 89.6%(47.5만좌)가 일시금을 선택, 연금 수령은 10.4%*(5.5만좌) 수준* 수급 개시 계좌 중 연금수령 비율: (‘21년) 4.3% → (‘22년) 7.1% → (‘23년) 10.4% ◦ 금액 기준으로, 총 15.5조원 중 49.7%*(7.7조원)가 연금으로 수령* 수급 개시 금액 중 연금수령 비율: (‘21년) 34.3% → (‘22년) 41.9% → (‘23년) 49.7% □ (평균수령액) 일시금 수령의 계좌당 평균 수령액은 1,645만원으로, 연금 수령의 계좌당 평균 수령액(1억 3,976만원)의 11.8% 수준에 불과 ◦ 적립금 규모가 적은 소액 계좌일수록 연금 보다는 일시금 수령 선호유형별 퇴직급여 수령 현황 (단위: 좌, 억원, %) 구 분 연금수령 일시금수령 합 계 비 중 비 중 비 중계좌수(A) 55,124 10.4 474,540 89.6 529,664 100.0 금액(B) 77,040 49.7 78,063 50.3 155,103 100.0 계좌당 금액(B/A) 1.40 - 0.16 - 0.29 - □ (수령주기) ’23.12월말 현재 연금수령 중인 계좌(12.6만좌)의 79.7%(10.0만좌)가 연금수령 주기를 月로 선택 수령주기별 연금수령 현황 (단위: 좌, %) 구 분 월 분기 반기 년 기타 계 비중 비중 비중 비중 비중 비중계좌수 100,400 79.7 1,522 1.2 681 0.5 14,455 11.5 8,978 7.1 126,036 100.0 - 17 - < 붙 임 > ’23년말 기준 퇴직연금 통계 1. 적립금 규모 □ 운용관리계약 기준(잔액기준) (단위: 억원, %) 권역 구분 DB DC 기업형IRP 개인형IRP 전 체금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중은행 ’23.12월 870,151 42.4 604,062 60.4 12,330 91.7 493,952 65.3 1,980,495 51.8 ’22.12월 794,025 41.3 520,013 61.4 11,388 92.1 382,843 66.4 1,708,269 50.9 생보 ’23.12월 622,623 30.3 125,422 12.5 541 4.0 35,856 4.7 784,442 20.5 ’22.12월 587,404 30.5 108,400 12.8 527 4.3 29,970 5.2 726,301 21.6 손보 ’23.12월 123,646 6.0 19,822 2.0 40 0.3 4,503 0.6 148,011 3.9 ’22.12월 121,371 6.3 18,425 2.2 38 0.3 4,407 0.8 144,241 4.3 금융 투자 ’23.12월 436,942 21.3 208,108 20.8 470 3.5 221,895 29.3 867,415 22.7 ’22.12월 420,929 21.9 158,229 18.7 353 2.9 158,976 27.6 738,487 22.0 근로 복지 공단 ’23.12월 - - 43,355 4.3 59 0.4 42 0.0 43,456 1.1 ’22.12월 - - 41,542 4.9 54 0.4 42 0.0 41,637 1.2 계 ’23.12월 2,053,363 100.0 1,000,768 100.0 13,440 100.0 756,247 100.0 3,823,819 100.0 ’22.12월 1,923,729 100.0 846,608 100.0 12,360 100.0 576,238 100.0 3,358,935 100.0 ※ 권역간 비중이며, 근로복지공단은 DB 미취급 - 18 - 2. 적립금 운용 현황 □ 제도유형별 현황 (단위: 억원, %) 구분 DB DC 기업형IRP 개인형IRP 전체 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중원 리 금 보 장 예·적금(은행) 631,270 30.7 388,583 38.8 7,464 55.5 217,666 28.81,244,984 32.6 예·적금(저축은행 ) 36,421 1.8 103,778 10.4 1,120 8.3 144,582 19.1 285,900 7.5 예·적금(우체국) 13,001 0.6 6,932 0.7 70 0.5 8,741 1.2 28,745 0.8 금리확정형 보험 971,457 47.3 130,300 13.0 486 3.6 37,026 4.91,139,269 29.8 금리연동형 보험 5,863 0.3 32,303 3.2 182 1.4 8,942 1.2 47,290 1.2 국채 748 0.0 5,512 0.6 6 0.0 9,322 1.2 15,587 0.4 통안증권 - - - - - - - - - - 기타정부보증채 - - - - - - - - - - 원리금보장형 ELB 273,091 13.3 11,170 1.1 46 0.3 14,890 2.0 299,197 7.8 RP 1,308 0.1 3,134 0.3 12 0.1 1,104 0.1 5,558 0.1 발행어음및표지어음 2,415 0.1 537 0.1 - - 624 0.1 3,577 0.1 합계 1,935,573 94.3 682,250 68.2 9,386 69.8 442,898 58.63,070,106 80.3 실 적 배 당 실적배당형보험 632 0.0 5,467 0.5 16 0.1 1,521 0.2 7,636 0.2 집합투자증권 80,229 3.9 157,423 15.7 1,470 10.9 181,593 24.0 420,715 11.0 직접투자 14,932 0.7 19,215 1.9 33 0.2 28,196 3.7 62,376 1.6 합계 95,793 4.7 182,105 18.2 1,519 11.3 211,310 27.9 490,727 12.8 대기성자금 21,997 1.1 136,414 13.6 2,535 18.9 102,039 13.5 262,985 6.9 합계 2,053,363 100.0 1,000,768 100.0 13,440 100.0 756,247 100.0 3,823,819 100.0 □ 제도유형별 집합투자증권 세부 운용 현황 (단위: 억원, %) 구분 DB DC 기업형IRP 개인형IRP 전체 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중증권 집합 투자 증권1) 주식형 6,515 8.1 68,522 42.1 410 27.6 69,349 37.9 144,795 33.8 주식혼합형 6,378 7.9 21,417 13.1 297 20.0 42,454 23.2 70,545 16.5 채권혼합형 12,701 15.7 41,321 25.4 565 38.0 32,738 17.9 87,325 20.4 채권형 43,970 54.4 19,569 12.0 172 11.6 26,138 14.3 89,849 21.0 기타 2,478 3.1 747 0.5 8 0.6 586 0.3 3,819 0.9 합계 72,042 89.1 151,575 93.1 1,452 97.7 171,264 93.5 396,333 92.5 부동산집합투자증권 1,505 1.9 122 0.1 - - 217 0.1 1,844 0.4 특별자산집합투자증권 276 0.3 40 0.0 - - 22 0.0 338 0.1 혼합집합투자증권 7,038 8.7 11,141 6.8 33 2.3 11,601 6.3 29,813 7.0 합계2) 80,861 100.0 162,878 100.0 1,486 100.0 183,104 100.0 428,328 100.0 TDF 1,916 2.4 32,353 19.9 332 22.3 55,630 30.4 90,231 21.1 적격TDF3) 914 1.1 31,757 19.5 331 22.3 54,841 30.0 87,844 20.5 1) 주식형: 주식편입비율 60% 이상, 주식혼합형 : 주식편입비율 40% 초과 60% 미만, 채권혼합형: 주식편입비율 0% 초과 40% 이하, 채권형 : 주식편입비율 0% 2) 실적배당형보험을 통해 투자된 집합투자증권 적립금도 포함하여 집계 3) 퇴직연금감독규정 시행세칙 제5조의2(적격 집합투자증권 인정기준)를 충족한 TDF - 19 - □ 권역별 현황 (단위: 억원, %) 구분 은행 생명보험 손해보험 금융투자 근로복지공단 합계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중원 리 금 보 장 예·적금(은행) 1,016,811 51.3 69,112 8.8 8,571 5.8 134,039 15.5 16,451 37.9 1,244,984 32.6 예·적금(저축은행) 215,753 10.9 4,388 0.6 722 0.5 64,834 7.5 205 0.5 285,900 7.5 예·적금(우체국) 10,442 0.5 1,169 0.1 382 0.3 16,751 1.9 - - 28,745 0.8 금리확정형 보험 258,888 13.1 570,432 72.7 117,461 79.4 173,516 20.0 18,972 43.7 1,139,269 29.8 금리연동형 보험 6 0.0 36,541 4.7 8,409 5.7 389 0.0 1,944 4.5 47,290 1.2 국채 292 0.0 - - - - 15,295 1.8 - - 15,587 0.4 통안증권 - - - - - - - - - - - - 기타정부보증채 - - - - - - - - - - - - 원리금보장형 ELB 101,818 5.1 38,105 4.9 10,024 6.8 149,249 17.2 - - 299,197 7.8 RP - - - - - - 5,558 0.6 - - 5,558 0.1 발행어음및표지어음 953 0.0 539 0.1 3 0.0 2,082 0.2 - - 3,577 0.1 합계 1,604,963 81.0 720,287 91.8 145,572 98.4 561,714 64.8 37,571 86.5 3,070,106 80.3 실 적 배 당 실적배당형보험 - - 5,986 0.8 1,355 0.9 1 0.0 294 0.7 7,636 0.2 집합투자증권 192,655 9.7 53,495 6.8 723 0.5 172,603 19.9 1,238 2.8 420,715 11.0 직접투자 3,258 0.2 6 0.0 - - 59,112 6.8 - - 62,376 1.6 합계 195,912 9.9 59,488 7.6 2,078 1.4 231,716 26.7 1,533 3.5 490,727 12.8 대기성자금 179,620 9.1 4,667 0.6 361 0.2 73,984 8.5 4,352 10.0 262,985 6.9 합계 1,980,495100.0 784,442100.0 148,011100.0 867,415100.0 43,456100.0 3,823,819100.0 □ 권역별 집합투자증권 세부 운용 현황 (단위: 억원, %) 구분 은행 생명보험 손해보험 금융투자 근로복지공단 합계금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중증권 집합 투자 증권1) 주식형 59,259 30.8 12,781 21.5 259 12.5 71,581 41.5 915 59.7 144,795 33.8 주식혼합형 49,507 25.7 3,466 5.8 181 8.7 17,391 10.1 - - 70,545 16.5 채권혼합형 45,474 23.6 10,825 18.2 1,297 62.5 29,225 16.9 504 32.9 87,325 20.4 채권형 29,365 15.2 30,019 50.5 62 3.0 30,289 17.5 113 7.4 89,849 21.0 기타 1,033 0.5 882 1.5 273 13.2 1,630 0.9 - - 3,819 0.9 합계 184,638 95.8 57,973 97.5 2,073 99.9 150,117 87.0 1,533 100.0 396,333 92.5 부동산집합투자증권 71 0.0 631 1.1 - - 1,141 0.7 - - 1,844 0.4 특별자산집합투자증권 102 0.1 197 0.3 - - 39 0.0 - - 338 0.1 혼합집합투자증권 7,843 4.1 669 1.1 2 0.1 21,298 12.3 - - 29,813 7.0 합계2) 192,655 100.0 59,471 100.0 2,075 100.0 172,595 100.0 1,533 100.0 428,328 100.0 TDF 56,381 29.3 1,724 2.9 216 10.4 31,248 18.1 661 43.1 90,231 21.1 적격TDF3) 56,033 29.1 1,724 2.9 216 10.4 29,209 16.9 661 43.1 87,844 20.5 1) 주식형: 주식편입비율 60% 이상, 주식혼합형 : 주식편입비율 40% 초과 60% 미만, 채권혼합형: 주식편입비율 0% 초과 40% 이하, 채권형 : 주식편입비율 0% 2) 실적배당형보험을 통해 투자된 집합투자증권 적립금도 포함하여 집계 3) 퇴직연금감독규정 시행세칙 제5조의2(적격 집합투자증권 인정기준)를 충족한 TDF - 20 - 3. 운용관리사업자별 · 제도유형별 적립금 및 점유율 (단위: 억원, %) 권역 사업자명 DB DC 기업형IRP 개인형IRP 전체 권역내 점유율 은행 (12) 신한은행 158,621 117,849 1,842 125,707 404,018 20.4 국민은행 114,361 122,958 3,553 127,395 368,267 18.6 하나은행 151,593 89,872 481 95,042 336,988 17.0 기업은행 112,698 115,909 1,500 21,917 252,023 12.7 우리은행 102,081 63,186 936 70,429 236,632 11.9 농협은행 108,694 58,025 1,885 38,885 207,489 10.5 산업은행 79,298 5,515 1 1,261 86,075 4.3 부산은행 14,876 7,511 199 5,007 27,594 1.4 대구은행 11,711 9,475 405 3,260 24,852 1.3 경남은행 10,116 5,892 532 3,252 19,792 1.0 광주은행 6,102 7,870 997 1,797 16,766 0.8 제주은행 - 0.2 - 0.3 0.5 0.0 870,151 604,062 12,330 493,952 1,980,495 100.0 생보 (10) 삼성생명 394,425 64,314 295 22,480 481,514 61.4 교보생명 89,525 30,608 49 5,600 125,782 16.0 한화생명 51,112 8,146 12 1,634 60,904 7.8 미래에셋생명 43,589 13,790 - 3,130 60,508 7.7 푸본현대생명 13,697 446 2 50 14,195 1.8 IBK연금보험 5,677 4,170 183 2,542 12,572 1.6 흥국생명 9,669 1,781 - 114 11,564 1.5 신한라이프 7,064 888 - 96 8,047 1.0 동양생명 5,758 639 - 151 6,547 0.8 DB생명 2,108 641 - 59 2,808 0.4 622,623 125,422 541 35,856 784,442 100.0 손보 (6) 삼성화재 52,005 9,308 0.03 2,266 63,579 43.0 KB손보 30,308 4,982 - 1,053 36,344 24.6 롯데손보 16,233 2,065 - 461 18,759 12.7 현대해상 11,797 2,481 - 554 14,832 10.0 DB손보 13,289 985 40 168 14,481 9.8 한화손보 15 - - - 15 0.0 123,646 19,822 40 4,503 148,011 100.0 금융 투자 (14) 미래에셋증권 68,962 91,123 223 77,167 237,474 27.4 현대차증권 149,029 4,145 - 14,253 167,428 19.3 한국투자증권 71,630 29,154 95 28,723 129,601 14.9 삼성증권 40,475 34,736 - 44,870 120,080 13.8 NH투자증권 33,983 13,198 125 17,692 64,999 7.5 KB증권 31,151 9,761 - 11,846 52,759 6.1 신한투자증권 23,443 13,493 - 11,878 48,814 5.6 대신증권 6,482 5,455 - 3,856 15,793 1.8 하나증권 7,144 1,929 1 3,149 12,222 1.4 하이투자증권 3,794 971 - 1,918 6,682 0.8 한화투자증권 - 2,353 - 2,613 4,966 0.6 신영증권 613 1,110 - 730 2,452 0.3 한국포스증권 - - - 2,210 2,210 0.3 유안타증권 236 682 26 990 1,934 0.2 436,942 208,108 470 221,895 867,415 100.0 근로복지공단 - 43,355 59 42 43,456 100.0 합계 2,053,363 1,000,768 13,440 756,247 3,823,819 주) ’23년말 기준 퇴직연금 운용관리사업자는 총 46개사(은행 13, 생보 11, 손보 6, 금투 15, 근로복지공단)이나, 전북은행·하나생명·DB금융투자는 운용관리 실적 없음 - 21 - 참고2 ‘퇴직연금 적립금 운용현황 통계’용어 설명 □ 퇴직연금제도 ㅇ 사용자가 퇴직급여 재원을 퇴직연금사업자에 적립․운용하고 근로자퇴직 시 연금 또는 일시금으로 퇴직급여를 지급하는 제도 ㅇ 계속근로기간이 1년 이상인 근로자가 있는 모든 사업장은 의무적으로 퇴직급여제도(퇴직금제도 혹은 퇴직연금제도)를 설정 - 퇴직연금제도 미도입 사업장은 퇴직금제도를 적용하는 것으로 간주□ 퇴직연금 사업자: 퇴직연금 운용관리, 자산관리 업무를 수행하기 위하여 재무건전성, 인적․물적 요건 등을 갖추어 고용노동부 장관에게등록한 기관 (자산관리 기관) 상품제공 기관 운용관리 기관 신탁계약 (특정) 보험계약 ⑥ 퇴직일시금 or 연금 ① 부담금 예금등 원리금보장 수익증권 유가증권등 특정금전식탁 원리금보장 실적배당형(변액) - 주식형 - 주식혼합형 - 채권형 - 인덱스형 ※ 자산관리계약과 ④운용지시 보험상품이 일체형 취합통보 ③운용지시 (DB:사용자) (DC:근로자) 퇴직자 사업자 근로자 ②상품제시 기 업 연금 규약 ⑤매매 퇴직연금사업자 퇴직연금사업자 □ 확정급여형(Defined Benefit, DB): 퇴직급여가 확정급여 산출공식 (퇴직 시점 평균 임금 × 근속연수)에 의해 사전에 결정되는 제도 ㅇ 사용자는 매년 최소적립금 이상을 적립하고 적립금 운용 방법을 결정하며 자산 운용 결과에 대한 책임을 짐 - 22 - □ 확정기여형(Defined Contribution, DC): 사용자 부담금액이 확정기여산출공식(연간 임금 총액의 1/12 이상)에 의해 사전에 결정되어 있는 제도ㅇ 사용자는 매년 임금의 1/12 상당 금액 이상을 근로자 계정에 납입, 근로자는 적립금 운용방법을 결정하고 운용결과에 따라 퇴직급여 수급□ IRP특례: 소규모 사업장(근로자 10인 미만)을 위한 특례 제도로, 근로자 동의하에 근로자별 IRP를 설정하고 사용자가 부담금을 납입□ IRP(Individual Retirement Pension): 근로자 퇴직 시 수급한 퇴직 일시금을 은퇴시점까지 적립․운영할 수 있도록 한 통산장치□ 수익률: 개별 퇴직연금사업자의 수익률을 적립금을 기준으로 가중평균하여 산출 ㅇ 개별 퇴직연금사업자의 연간 수익률은 직전 1년간 운용수익을 직전1년간 평균 적립금총액에서 운용수익을 제외한 금액으로 나눈 비율* 단, 비용(수수료 등)은 적립금 총액 계산 시 제외 ㅇ 3년, 5년, 7년, 10년 적립금 수익률은 연도별 운용수익률을 기하평균하는 방식으로 계산하여 산출 * N년 기준 기하평균 수익률 Rn : [(1+r1)×(1+r2)×…×(1+rn)](1/n) - 1 □ 총비용부담률: 개별 퇴직연금사업자의 총비용부담률을 적립금을 기준으로 가중평균하여 산출 ㅇ 개별 퇴직연금사업자의 연간 총비용부담률은 해당연도 총비용을 평균적립금으로 나눈 비율 * 총비용 = 운용관리수수료 + 자산관리수수료 + 펀드 총비용 ** 평균적립금 = (기말 운용관리적립금 + 기말 자산관리적립금) ÷ 2